मुझे करों से नफरत है! यदि आप 30% कर का भुगतान करते हैं, फिर सरकार लेती है आपकी आय का एक तिहाई. इसका मतलब है कि आप साल में 4 महीने काम करते हैं सरकार के लिए. इनकम टैक्स भरते समय, हर कोई इससे नफरत करता है, लेकिन दुनिया में कुछ देश ऐसे भी हैं जो शून्य आयकर लेते हैं, लेकिन फिर भी ऐसे दिखते हैं. कैसे? जीरो टैक्स वाले देश कैसे? या शून्य टैक्स के करीब पैसा कमाते हैं? वे अपने नागरिकों को कैसे दे पा रहे हैं अच्छी सड़कें, अच्छी स्वास्थ्य देखभाल, और जीवन की गुणवत्ता? और क्या भारत भी इनकम टैक्स हटा सकता है और शून्य कर वाला देश बन जायेगा? आइये आज के आर्टिकल में जानते हैं. यह हमारी श्रृंखला है, भारत कैसे काम करता है, जहां हम भारत की समस्याओं को देखते हैं समाधानोन्मुखी मानसिकता के साथ. अध्याय 1: टैक्स हेवेन क्या हैं? शून्य-कर वाले देशों को टैक्स हेवेन कहा जाता है जिनसे टैक्स नहीं लिया जाता उनके निवासी भी और विदेशी भी। ये वो देश शामिल हैं कर-मुक्त देशों में. लेकिन कुछ आश्चर्यजनक प्रविष्टियाँ भी हैं इस सूची में, कुछ देश जिन पर विचार किया जाता है विकसित देश जिनके जीवन की गुणवत्ता दुनिया में सर्वश्रेष्ठ माना जाता है. तर्क क्या है? तर्क यह है कि कुछ देश ऐसा मानते हैं कि उन्हें विदेशी निवेश की जरूरत है टैक्स से भी ज्यादा. अगर विदेश से लोग यहां आते हैं. देखिये यहाँ टैक्स कम है, और यहां निवेश करें, फिर यहां कारोबार बढ़ेगा और प्रगति होगी. अमेरिका के भी कुछ राज्य ऐसा ही करते हैं. इनकम टैक्स एक नहीं बल्कि दो-दो होते हैं अमेरिका में। संघीय कर जो लिया जाता है केंद्र सरकार द्वारा, और राज्य कर जो लगाया जाता है राज्य सरकार द्वारा. कुछ राज्य हैं जहां राज्य कर शून्य हैं. इसलिए कंपनियां अपना मुख्यालय बदल लेती हैं इन राज्यों को. उदाहरण के लिए, टेस्ला. टेस्ला की गीगाफैक्ट्री टेक्सास में है जहां कोई राज्य कर नहीं है. यहां तक कि टेस्ला जैसी बड़ी कंपनी भी ऐसा नहीं करती ऐसे ट्रिक्स अपनाकर भरें टैक्स Apple और Facebook जैसी कंपनियाँ इसे एक कदम आगे ले जाओ. वे अपना सारा मुनाफ़ा आयरलैंड में लेते हैं ताकि वे लाभ उठा सकें वहां कर कानूनों में ढील दी गई। कंपनी को क्या फायदा है या इस पूरे लेन-देन में शामिल लोग, जाहिर सी बात है, उनका टैक्स बच जाता है,
लेकिन इससे देश को क्या फायदा या एक राज्य? आइए समझते हैं कैसे होते हैं टैक्स हेवेन देश पैसे कमाएं। आपके लिए इसे समझना आसान बनाने के लिए, हमने इन देशों को बांट दिया है तीन श्रेणियों में. खाड़ी राष्ट्र, द्वीप राष्ट्र, और पश्चिमी राष्ट्र. अध्याय दो: खाड़ी देश पैसा कैसे कमाते हैं? खाड़ी देश, मतलब देश जो मध्य पूर्व में स्थित हैं। इनमें यूएई जैसे देश शामिल हैं। सऊदी अरब, कतर, कुवैत, बहरीन, और ओमान. ये देश आयकर नहीं लेते हैं अपने नागरिकों और विदेशी कामगारों से। दरअसल, वे कोई शुल्क नहीं लेते कोई भी संपत्ति कर या विरासत कर, और पूंजीगत लाभ कर भी नहीं लेते हैं। महत्वपूर्ण बात यह है ये देश कोई टैक्स नहीं लगाते व्यक्तियों की आय पर. यानी अगर आप किसी कंपनी में कार्यरत हैं. तो आपकी सैलरी पर कोई टैक्स नहीं लगेगा. संयुक्त अरब अमीरात और सऊदी अरब अपनी कमाई करते हैं से थोक राजस्व तेल निष्कर्षण व्यवसाय. सऊदी अरब कर तेल निष्कर्षण व्यवसाय 50% से 85% के लाभ के आधार पर। यूएई अभी लाया है एक नई कॉर्पोरेट कर नीति. यानी अगर किसी कंपनी की आय है 3,75,000 दिरहम यानी ₹85,00,000 से भी ज्यादा तो उनसे 9% इनकम टैक्स वसूला जाएगा. फिर भी यह भारत से काफी कम है 25% कॉर्पोरेट टैक्स. और भारत 40% टैक्स लगाता है विदेशी कंपनियों पर. तो टेस्ला जैसी कंपनियां नहीं कर पाएंगी सीधे भारत आने का खर्च उठाने के लिए। खाड़ी देशों का तर्क सरल है. वे व्यवसाय जो कुछ करते हैं तेल से सम्बंधित कार्य, वहां पैसा सबसे ज्यादा है, उन पर टैक्स लगाओ, को सुविधा दें बाकी लोग. आयकर के अलावा, अन्य कर भी हैं। यदि आप बहरीन में किराये से आय अर्जित करते हैं, इस पर 7-10% टैक्स लगता है। 5% टैक्स है सऊदी में रियल एस्टेट लेनदेन पर। वहीं विदेशी बैंक यूएई में 20 फीसदी टैक्स देते हैं. मुद्दा यह है कि नागरिक सीधे टैक्स न चुकाएं लेकिन किसी न किसी रूप में, वे कंपनियों से टैक्स वसूलते हैं देश की। आज के समय में, कई मध्यवर्गीय देशों की आय बहुत अधिक है और जनसंख्या बहुत कम है, इसीलिए ये देश कम टैक्स से काम चल सकता है.
ये देश लोकतंत्र नहीं हैं, वे तानाशाही हैं. और राजघराने बहुत अमीर हैं, ताकि वे महत्वाकांक्षी परियोजनाओं को वित्तपोषित कर सकें उनकी जेब से. सऊदी में नियोम और दुबई में बुर्ज खलीफा आदर्श उदाहरण हैं. अध्याय 3: द्वीपीय देश पैसा कैसे कमाते हैं? द्वीपीय देश वे छोटे देश हैं जिनकी पूरी अर्थव्यवस्था पर्यटन पर चलती है. इनमें से कई देश कैरेबियाई द्वीप देश हैं या पूर्व यूरोपीय उपनिवेश। जीरो टैक्स की ब्रांडिंग के चलते वे विदेशी निवेशकों को आकर्षित करते हैं और पर्यटक, अपने देश में व्यवसाय स्थापित करने के लिए कहें, और अलग तरीके से पैसा कमाएं. जैसे अप्रत्यक्ष कर, पर्यटन राजस्व, लाइसेंस और पंजीकरण शुल्क, निवेश द्वारा नागरिकता, संपत्ति कर, और प्रस्थान कर। आइये इन्हें एक-एक करके समझते हैं। नंबर एक है अप्रत्यक्ष कर। अप्रत्यक्ष करों के अंतर्गत जी. एस. टी. वैट, और सीमा शुल्क. ये सभी उपभोग कर हैं, जिसका अर्थ है कि जितना अधिक लोग खर्च करेंगे ये टैक्स उतना ही ज्यादा होगा. आयात पर सीमा शुल्क लगता है. यदि कोई देश बहुत अधिक आयात करता है, फिर उन वस्तुओं पर टैक्स लगाया जाता है. नंबर 2 पर्यटक राजस्व है। बहामास एक छोटा सा देश है, लेकिन पिछले साल, सिर्फ 9 महीने में, वहां 66 लाख पर्यटक आये. जब ये पर्यटक किसी होटल में रहते हैं या एक Airbnb, उन्हें संपत्ति कर का भुगतान करना होगा। नंबर 3 है लाइसेंस और पंजीकरण शुल्क. अगर आप एक कंपनी शुरू करना चाहते हैं इन कर-मुक्त देशों में, वे शुल्क लेते हैं लाइसेंस और पंजीकरण शुल्क, क्योंकि इन देशों में विदेशी लोग आते हैं एक कंपनी शुरू करने के लिए नंबर 4 निवेश द्वारा नागरिकता है। कैरेबियन द्वीप समूह में कई देश निवेश द्वारा नागरिकता प्रदान करें। इसका मतलब है कि वे लोगों से ऐसा करने के लिए कहते हैं रियल एस्टेट में निवेश करें या आर्थिक कल्याण कोष में दान करें। और ये छोटी रकम नहीं हैं. उदाहरण के लिए, यदि आप लेना चाहते हैं डोमिनिका में निवेश द्वारा नागरिकता, आप 2 लाख डॉलर का निवेश कर सकते हैं सरकार द्वारा अनुमोदित अचल संपत्ति में, या आप 1 लाख डॉलर दान कर सकते हैं उनके आर्थिक कल्याण कोष में. डोमिनिका के बजट का आधा राजस्व आता है इस आर्थिक नागरिकता कार्यक्रम से. नंबर 5 है संपत्ति कर. संपत्ति कर वसूला जाता है अचल संपत्ति का खरीद मूल्य. निवेश द्वारा नागरिकता में,
ये देश देते हैं विकल्प लोगों को संपत्ति खरीदने के लिए और इन संपत्तियों पर कर वसूलते हैं। संख्या 6 प्रस्थान कर है। आम तौर पर, द्वीप देश पर्यटन पर निर्भर हैं, और जब भी कोई पर्यटक उस देश से बाहर जाता है, उनसे प्रस्थान कर लिया जाता है। कुछ देश यह टैक्स वसूलते हैं होटल के बिल में ही. भले ही हमने अलग-अलग देखा कमाई के साधन, अधिकांश द्वीप देश बहुसंख्यक पैसा कमाते हैं जीएसटी से, जो वस्तु एवं सेवा कर है, क्योंकि यह टैक्स पहले से ही शामिल है कीमतों में. यह कर पहले से ही शामिल है रेस्तरां के बिलों में, इसलिए कर चोरी की संभावना न्यूनतम है। लेकिन वहीं दूसरी ओर, चीजें महंगी हो जाती हैं. लेकिन सोचिए ये जीएसटी कौन भरता है? सामान्य लोग। आपके और मेरे जैसे नागरिक या कोई विदेशी पर्यटक, जो अक्सर सोचते हैं बिना टैक्स के लालच में वहां जाने का. अध्याय 4: पश्चिमी देश पैसा कैसे कमाते हैं? अनेक विकसित राष्ट्र हैं आयरलैंड जैसे पश्चिमी देशों में, नीदरलैंड और यहाँ तक कि संयुक्त राज्य अमेरिका भी। वे देश जो पूर्णतः कर-मुक्त नहीं हैं लेकिन वे टैक्स नहीं लेते कुछ प्रकार की आय पर. ये देश ऐसे ऑफर देते हैं कुछ व्यवसायों के लिए एक आकर्षक विकल्प। संयुक्त राज्य अमेरिका में कुछ राज्य आयकर न लें, लेकिन उस घाटे को पूरा करने के लिए वे शुल्क लेते हैं एक संपत्ति कर, और शराब और सिगरेट पर कर लगाएं। आयरलैंड भी पूरी तरह से नहीं है एक कर-मुक्त राष्ट्र. यह 12. 5% कॉर्पोरेट टैक्स लेता है, लेकिन आयरलैंड टैक्स नहीं लगाता कुछ आय पर. तो Google और Apple क्या करते हैं? वे द्वीप राष्ट्रों में एक कार्यालय खोलते हैं, और उनके सभी आईपी स्थानांतरित करें या वहां बौद्धिक गुण। तो अमेरिका से पहले, यह पैसा आयरलैंड जाता है, और आयरलैंड से, यह पैसा द्वीपीय देशों को जाता है। मानो कह रहे हों कि सारे अधिकार Google और Apple कंपनियों का आयोजन किया जाता है बरमूडा में एक छोटी सी कंपनी के साथ, और उस कंपनी ने अनुमति दे दी है अमेरिकी कंपनी को उनका उपयोग करने के लिए, और इस अनुमति के बदले में, वे अपने मुनाफे का 80% देते हैं बरमूडा में कंपनी के लिए. इसे रॉयल्टी भी कहा जाता है. ये सभी कंपनियां फायदा उठाती हैं धन का हेराफेरी करके कर कानूनों का उल्लंघन और न्यूनतम कर का भुगतान कर रहे हैं।
वैसे, यह एक घोटाला है, लेकिन यह पूरी तरह से कानूनी है. अगर ये कंपनियां लाना चाहती हैं यह सारा पैसा अमेरिका वापस, इस पर उन्हें टैक्स देना होगा. इससे इनका पैसा बड़ी अमेरिकी कंपनियाँ रहती हैं इन विभिन्न देशों में अमेरिका के बाहर, उनके कार्यालय वहां खुले हैं, लोगों को उच्च वेतन वाली नौकरियाँ मिलती हैं, और इस प्रकार देश जैसे आयरलैंड प्रगति कर रहा है. अध्याय 5: क्या भारत कर के बिना जीवित रह सकता है? आज भारत में बहुत सारे टैक्स हैं। कॉर्पोरेट टैक्स, इनकम टैक्स, जीएसटी, उत्पाद शुल्क, सीमा शुल्क, और सेवा कर. वहां हमने समझाया है हमारा राजस्व विभाजन क्या है, अर्थात्, विभिन्न स्रोतों से क्या भारत को पैसा मिलता है? यदि हम भारत से आयकर हटा दें, तो सीधा प्रहार होगा 16,50,000 करोड़ का. पैसा पहले ही हमारे पास आ रहा है विभिन्न स्रोतों से 44% कम है हमारे ख़र्चों से ज़्यादा, और इसे भरने के लिए हम कर्ज लेते हैं 44% घाटा. ऋण लेने का अर्थ है चुकाना आज भविष्य के खर्चों के लिए. हमारे लिए, आयकर हटाना नहीं होगा दिवालिया होने से बहुत फर्क पड़ता है देश। तो हम क्या कर सकते हैं? हमें कुछ रचनात्मक समाधान ढूंढने होंगे. समाधान संख्या 1: कर आधार का विस्तार करें। हमारे देश में केवल 6% लोग प्रत्यक्ष करों का भुगतान करें. इस संख्या को बढ़ाना होगा. जो होता है वही होता है ये 6% लोग आधा बोझ उठाते हैं देश चलाने का. ये कैसा न्याय है? हमें टैक्स बेस बढ़ाना होगा, ताकि जो लोग आज टैक्स दे रहे हैं. उनका बोझ कम हो गया है. कृषि एक विवादास्पद विषय है. भारत में बहुत से किसान गरीब हैं, लेकिन कई किसान बड़े वाहनों में यात्रा करते हैं, और अपने बच्चों को विदेश पढ़ने के लिए भेजते हैं। इसका मतलब है कि लोगों के पास पैसा है, तो टैक्स क्यों नहीं लगाया जाए एक सीमा के बाद कृषि आय पर? उदाहरण के लिए, हर किसान जो ₹1 करोड़ से ज्यादा कमाते हैं
टैक्स देना होगा. ₹1 करोड़ बहुत बड़ी रकम है, तो स्वाभाविक रूप से, कई छोटे किसान बाहर हो जायेंगे। यह विषय निश्चित रूप से विवादास्पद है, लेकिन भारत की 58% आबादी ऐसा करती है कृषि संबंधी कार्य. कृषि आय को कर मुक्त रखकर, बहुत से लोग डिफ़ॉल्ट रूप से कर का भुगतान नहीं करते हैं। नंबर 2 है, “निवेश के माध्यम से नागरिकता” अगर टैक्स का बोझ कम करना है नागरिकों पर, फिर तो कहीं से पैसा लाना ही पड़ेगा. क्यों न कुछ सीखा जाए द्वीप राष्ट्र? इस सूची को देखें, कंबोडिया जैसे देश निवेश द्वारा नागरिकता भी प्रदान करते हैं। यह कुछ ऐसा है जिस पर हम भी विचार कर सकते हैं। हमारे पास द्वीप भी हैं लक्षद्वीप और अंडमान की तरह, इन्हें देखकर आपको आश्चर्य होगा कि यह भारत का हिस्सा है। विदेशी निवेशकों को लाने की जरूरत है और उन्हें बनाकर यहां यात्री आते हैं विशेष हॉटस्पॉट ताकि उन्हें भुगतान करना पड़े विकसित देशों की तुलना में कम टैक्स। लेकिन उसके लिए, शीर्ष श्रेणी का बुनियादी ढांचा की आवश्यकता होगी। यहां तक कि ब्रॉडबैंड इंटरनेट भी लॉन्च किया गया 2020 में अंडमान में। अच्छा बुनियादी ढांचा विकसित करके, विशेष निवेश क्षेत्र बनाये जा सकते हैं जहां वैश्विक यात्री, दूरस्थ श्रमिक, और व्लॉगर्स आ सकते हैं और काम कर सकते हैं लंबी अवधि के लिए, और देश का राजस्व बढ़ाएं निवेश करके. गिफ्ट सिटी एक ऐसी महत्वाकांक्षी परियोजना है, जिसके बारे में हम जरूर बताएंगे एक उचित लेख बनाओ. अंक 3 है, “खर्चों को बनाए रखना।” आज भारत में एक चलन है मुफ़्त चीज़ें देकर वोट माँगना। मुफ्त बिजली, मुफ्त राशन, और यहां तक कि मुफ्त टीके भी। इन सभी चीजों पर राजनीति हो रही है. नागरिकों को यह समझने की जरूरत है ये सभी खर्च अंततः हैं की जेब से खर्च किया जा रहा है केवल एक करदाता. कुछ महीने पहले एक पुल ढह गया था बिहार में, और एक झटके में, हमने 1,700 करोड़ का नुकसान देखा. अक्सर सबसे बड़ी समस्या भारत की जनता वैसी नहीं है टैक्स ज्यादा है, समस्या यह है कि हमारा पैसा ठीक से उपयोग नहीं किया जाता.